Las sociedades de inversión son entidades que tienen por objeto, la adquisición y venta de Activos Objeto de Inversión con recursos provenientes de la colocación de las acciones representativas de su capital social entre el público inversionista, así como la contratación de los servicios y la realización de las demás actividades previstas en la Ley de Sociedades de Inversión.

Las Sociedades de Inversión cumplen los siguientes objetivos fundamentales:-Dar acceso a los pequeños y medianos inversionistas al mercado de valores. -Fomentar el ahorro interno. -Fortalecer y descentralizar el mercado de valores. -Democratizar el capital. -Contribuir al financiamiento de la planta productiva del país.

Los tipos de Sociedades de Inversión que existen en México son:-Sociedades de Inversión de Renta Variable, -Sociedades de Inversión en Instrumentos de Deuda, -Sociedades de Inversión de Capitales (SINCAS) y –Sociedades de Inversión de Objeto Limitado.  

Es aquella que opera con valores y documentos de renta variable (acciones y opciones) y en instrumentos de deuda.

Es aquella que opera exclusivamente con valores y documentos de deuda, públicos y privados.

Es aquella que opera con valores y documentos emitidos por empresas que requieren recursos a largo plazo y cuyas actividades estén relacionadas preferentemente con los objetivos del Plan Nacional del Desarrollo.

Son entidades autorizadas por la CNBV para prestar a las sociedades de inversión, entre otros, los servicios de Administración de Activos, que consisten en la celebración de operaciones de compra, venta o inversión de Activos Objeto de Inversión a nombre y por cuenta de la sociedad de inversión, así como el manejo de carteras de valores en favor de sociedades de inversión y de terceros, ajustándose a lo establecido en la Ley del Mercado de Valores.Tales entidades contarán con todo tipo de facultades y obligaciones para administrar, como si se tratara de un apoderado con poder general para realizar actos de tal naturaleza, debiendo observar en todo caso, el régimen de inversión aplicable a la sociedad de inversión de que se trate, así como su prospecto de información al público inversionista, salvaguardando en todo momento los intereses de los accionistas de la misma, para lo cual deberán proporcionarles la información relevante, suficiente y necesaria para la toma de decisiones.

La Sociedad de Inversión debe elaborar prospectos de información que contengan lo siguiente:- Datos generales.- Política de venta de sus acciones y límite máximo de tenencia por inversionista.- Forma de liquidación de compra y venta de sus acciones. - Políticas detalladas de inversión, liquidez, selección y diversificación de los activos, así como los límites máximos y mínimos de inversión por instrumento. - Información sobre los riesgos que pueden derivarse de la cartera de la sociedad. - El sistema de valuación de sus acciones y la periodicidad con que se lleva a cabo dicha valuación. - Los límites de recompra que puedan existir. - La obligación de recomprar las acciones de un inversionista, en que circunstancias y en qué plazo. - Tratándose de sociedades de inversión abiertas, las políticas para la recompra de las acciones representativas de su capital y las causas por las que se suspenderán dichas operaciones. Lo anterior, atendiendo al importe de su capital pagado, a la tenencia de cada inversionista y a la composición de los activos de cada sociedad de inversión.- La mención específica de que los accionistas de sociedades de inversión abiertas, tendrán el derecho de que la propia sociedad de inversión, a través de las personas que le presten los servicios de distribución de acciones, les recompre a precio de valuación hasta el cien por ciento de su tenencia accionaria, dentro del plazo que se establezca en el mismo prospecto, con motivo de cualquier modificación al régimen de inversión o de recompra.

El servicio de valuación de acciones representativas del capital social de sociedades de inversión, es proporcionado por sociedades valuadoras autorizadas por la CNBV o por sociedades operadoras de sociedades de inversión que se encuentren autorizadas para tal fin, con el objeto de determinar el precio actualizado de valuación de las distintas series de acciones que componen su capital, en los términos de las disposiciones de carácter general que al efecto emita la Comisión.En el caso particular de las sociedades de inversión de capitales, y de objeto limitado, esl servicio de valuación puede ser proporcionado por un Comité de Valuación formado por personas de reconocida competencia en materia de valores e independientes de la sociedad que las designe.

La rentabilidad de las Sociedades de Inversión se deriva directamente del rendimiento que proporcionen los títulos, valores o instrumentos financieros en los cuales tienen invertidos los recursos de sus accionistas. El rendimiento se determina por la diferencia entre los precios de compra y de venta (valuación) de las acciones de la Sociedad en un período determinado.

La elección de la Sociedad, dependerá del perfil del inversionista, sus requerimientos de liquidez y su grado de aversión al riesgo.

Los riesgos que enfrenta un inversionista, entre otros, son:- El de mercado, (sensibilidad a los movimientos en las tasas de interés y/o alta volatilidad en el mercado accionario), riesgo que se asume ya que la sociedad de inversión mantiene en su cartera instrumentos de deuda que pagan distintas tasas de interés. Si la tasa de interés en el mercado sube, el precio de estos valores puede bajar y entonces la cartera de la sociedad valdrá menos afectando a la baja el precio de las acciones de la Sociedad. Este mismo riesgo se puede también presentar cuando las carteras están integradas por acciones y la volatilidad en sus precios es alta. - El riesgo devaluatorio, que puede generar una pérdida en el valor de la cartera por la depreciación de la moneda. - De Crédito o de Incumplimiento por parte de las emisoras de aquellos valores integrantes de las carteras o de las entidades que actúan como contrapartes en varias de las operaciones en las que participan las sociedades de inversión. Si desea invertir en Sociedades de Inversión, puede usted acudir a la sociedad operadora, casa de bolsa, institución de crédito o sociedad distribuidora de acciones de su preferencia, en donde le elaborarán un estudio sobre su perfil como inversionista, le informarán de los riesgos, requisitos y, en su caso, montos mínimos de inversión requeridos y de las políticas de liquidez establecidas para cada una de ellas.

Es aquella que operará exclusivamente con los Activos Objeto de Inversión que defina en sus estatutos y prospecto de información al público inversionista.

Son entidades autorizadas por la CNBV para proporcionar a las sociedades de inversión los servicios de distribución de sus acciones, mismos que comprenderán la promoción, asesoría a terceros, compra y venta de dichas acciones por cuenta y orden de la sociedad de inversión de que se trate y, en su caso, la generación de informes y estados de cuenta consolidados de inversiones y otros servicios complementarios que autorice la Comisión, mediante disposiciones de carácter general.La distribución de acciones de sociedades de inversión también puede ser realizada de manera directa por instituciones de crédito, casas de bolsa, instituciones de seguros, organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio y sociedades financieras de objeto limitado.

Es la diferencia de los Activos Totales y los Pasivos Totales, cuyo importe es igual al Capital Contable.